细数山东天业股份“十宗罪” 国资鲁信集团涉嫌

  山东天业恒基股份有限公司以下简称“天业股份”于2017年12月25日起以重大资产重组为由开始停牌,至2018年4月25日发布终止重大资产重组公告,并预计2018年5月3日申请复牌,在2018年4月28日再出公告无法表示意见的审计报告涉及事项为由主动向证监会提出*ST戴帽,同时发布实施退市风险警示公告。

  在前后历时4个月的停牌时间内,发生多起违法违规事项,特整理陈述如下:

  一、360股权转让信批违规:

  天业股份将旗下子公司深圳天盈汇鑫投资中心(下简称天盈汇鑫)99.93%的财产份额转让给鲁信文化集团,于2017 年 12 月 29 日与鲁信文化集团办理了股权过户手续,深圳天盈汇鑫投资中心(有限合伙)办理了工商变更登记。天盈汇鑫持有360和微医等公司股份,属于优质资产,是天业集团盈利的重要组成部分,此次股权转让并没有通过股东会议投票决定,也没有进行事前公告。属于信息披露违法违规。

  二、公告突现重大财务漏洞,合计52亿资金去向不明,涉嫌财务造假!

  根据天业股份2018年4月28日公告提示:公司聘请的瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为天业股份2017年财务报告出具了无法表示意见的审计报告,其中涉及事项:1.天业股份2017年开展的保理业务对外借款的25亿9300万元;2.天业小额贷款股份有限公司对外借款的8352万元;3.天业股份2017年12月31日其他应付款余额中包括非金融机构和个人借款余额13亿9564万元;4.天业股份对外担保的11亿6700万元。以上合计的天业股份约52亿资金,经瑞华会计师事务所财务分析、检查、函证等审计程序,未能获取充分适当的审计证据,出具了无法判断以上业务的真实性和对外借款的资金去向的意见。

  三、大宗交易未公开交易信息:

  经公开平台查询,截至2017年12月31号,上市公司有多家机构及基金持股,共计910.65万股。在停牌期间,截至到2018年3月31号,只有2家机构持股,共计606.56万股,其中有300万股涉嫌大宗交易却并未公告。根据证监会相关规定需在交易当天进行公告,属于利用未公开信息交易。

  四、控股股东股权质押逾期未购回,构成违约,未及时批露,违法违规

  根据天业股份公告信息查询,截止2017年12月22日,天业股份控股大股东山东天业房地产开发集团有限公司(简称“天业集团”)实际控股人曾昭秦,将占天业股份公司总股本9.93%的股票质押给“天风证券”,未能全部按期回购,构成违约,此事在2018年1月3日公告并未于停牌前进行公告,行为构成信息披露违法违规。

  五、年报盈转亏没有预披露

  2018年4月28日凌晨天业股份发布2017年年报,公司亏损2亿元以上,但2016年公司所有公告始终持续盈利状态。根据证监会相关规定,年报盈转亏,需要预披露,但在停牌合计四个月期间并没有预披露。此行为属于信息披露违法违规。

  六、涉嫌贱卖资产内幕交易

  天业股份子公司天盈汇鑫持有股份的360已经上市,按2017年12月28日的市值计算在3000亿左右,根据其持股1%推算价值30亿,但在根据年报披露的违法转让结果中可见只将此部分股份作价7亿左右出售,与其实际价值严重不符,涉嫌贱卖资产的内幕交易。

  七、2年3次忽悠资产重组,肆意停牌

  天业股份自2016年-2018年4月分别3次,每次以平均5个月时间,以购买控股股东公司名下矿产为由进行有预谋的忽悠式重组停牌,同样也均以资产重组终止为由复牌,停盘期间公司从无对购买资产有任何实质性进展公告,任性剥夺中小散户交易权,每次复盘均出现连续跌停,致使全部中小散户蒙受巨额财产损失。

  八、发布控股权转让虚假公告

  2018年1月22日,天业股份接到控股股东天业集团通知,天业集团与山东省鲁信投资控股集团有限公司(简称“鲁信集团”)签署《股权转让意向书》,天业集团拟向鲁信集团转让其持有的公司全部股份。山东国资委旗下的鲁信创投集团公司公然为民营企业天业股份兜底,签暑股权转让意向书,迷惑中小投资者,影响投资者关于延期停牌投票的正常判断。并且此股权转让意向书中部分条款对山东国资委旗下的鲁信创投集团公司毫无保障,以下是部分条款:

  “终止交易的情形,股权转让意向书生效之后,受让方不得无故终止交易,但以下情况除外:

  1)转让方已同其它方签订标的股份或标的公司控制权的备忘录、意向书、转让协议;

  2)标的公司出现重大法律风险,存在标的公司被追究无限连带等情形;

  3)非因受让方原因,导致交易无法进行或标的股份转让无法完成的;

  4)本次交易受到国家政策及其它不可抗力影响无法完成的。”

  自股权转让公告发布至今4个月,不再对此事后续进展和最终结果有任何实质性公告。

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